Proyecciones

PROYECCIONES

"El éxito de una empresa empieza por la planeación y sigue su flujo con el seguimiento."

¡Hola! A continuación en el siguiente articulo hablaremos acerca de las proyecciones de la empresas. En estas se crea una visión a futuro de nuestra organización, osea que responde a la pregunta ¿qué esperamos de nuestra empresa?, como por ejemplo tener un crecimiento en nuestras ventas o tal vez tener una reducción en nuestros costos y nuestras ganancias o perdidas a futuro. Las proyecciones igual estudian y dan a conocer todos esos factores que influyen de manera tanto positiva como negativa para nuestro negocio, alguno de estos factores pueden ser las variables económicas que se puedan presentar, así como lo que hace y están dejando de hacer nuestros competidores, crear proyecciones es muy importante para una organización por que como mencionábamos antes, nos dan a  conocer el panorama de todas las situaciones a las que se puede enfrentar una unidad de negocios.

Proyectar el futuro de nuestra empresa no es nada fácil, puesto que esto requiere integrar dos herramientas muy importantes, que son vitales para la organización que son la parte comercial y la parte financiera, pero ¿cómo vamos a hacerlo? Manejar una empresa y sostenerla siempre en el mismo nivel no es una tarea sencilla, para lograrlo se necesita llevar un equilibrio y armonía en todas las áreas de las que ella depende, el éxito de su inversión depende de la dedicación y el seguimiento que lleve juiciosamente sobre el rendimiento financiero de la misma. 

¿Qué elementos integrar?

Punto de equilibrio: Éste se determina a través de un análisis de sensibilidad, la utilidad esperada, gastos y volumen; precio de venta dados unos gastos fijos y variables, entre otros.

Mezcla óptima de productos: Una vez se tiene el punto de equilibrio, defina cuales son los puntos que contribuyen a las utilidades y qué rentabilidad aportan.

Cartera al costo: La rotación de cartera se calcula con la cifra que muestra el balance, comparado con el volumen de ventas y este resultado se afecta por los días del periodo a calcular. La cifra del balance incluye la utilidad en la cuenta, por lo tanto, la inversión en cuentas por cobrar afecta el capital invertido en capital trabajo.

Costo de oportunidad del capital de trabajo: En este punto se debe restar el activo corriente y pasivo corriente, es decir, las compañías se soportan en sus inventarios y la cartera a clientes, menos las cuentas por pagar a proveedores. 

Elementos de análisis de la parte operativa y de la financiera

Estructura del capital de trabajo:

Este aspecto se encuentra divido en cinco puntos que exigen un buen manejo del capital trabajo:

- Capacidad para generar efectivo.

- Capacidad de pago.

- Manejo de los inventarios.

- Gestión de la cartera.

- Nivel de reposición de dicho capital

Estructura financiera: Este punto es la continuación de los factores críticos de éxito en el manejo financiero: liquidez, desempeño, eficiencia, eficacia, endeudamiento, costo del capital, generación de caja, dividendos.

Uniendo estos puntos, la organización y el flujo de los ingresos y egresos de su compañía marcharán de manera óptima y oportuna. El objetivo es conocer los posibles escenarios de crecimiento para saber hacia dónde dirigir nuestra empresa y qué ajustes son necesarios.

Pasos a seguir

Ahora bien, una vez teniendo en cuenta los elementos que vamos a integrar, les daré a conocer una serie de pasos que debemos de seguir para hacer buenas proyecciones. Antes de hacer una proyección considera que es necesario tener nociones básicas de finanzas.

1. Conoce tu empresa. 

Lo primero es analizar tu mercado y tu capacidad de producción. Dominar las cifras de tu organización te ayudará a tener un panorama de la situación actual para hacer una proyección realista. Antes de realizar una proyección financiera debemos de hacer un análisis FODA (de fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas) de la empresa en general, para observar la situación en la que se encuentra tanto internamente como en el mercado.

2. Determina el tiempo de proyección.

Las proyecciones pueden ser mensuales o anuales,como se hace usualmente, a cinco años, dependiendo de cómo funcione la empresa, aunque lo recomendable es hacerlas cada 30 días, para evaluar las metas periódicamente.

3. Analiza tu caso. 

Si se trata de un nuevo proyecto de inversión, debes estimar el precio del producto y el costo de operación, además de establecer las políticas de costos, gastos y de los otros indicadores. Para una empresa que ya está en marcha, debes partir de los últimos estados financieros con el apoyo de herramientas como Excel o software especializado.

4. Elabora un estado de resultados. 

Resueltos los puntos anteriores, desglosa cada indicador del estado de resultados, este documento debe reflejar los ingresos, egresos y costos de la empresa. “Observa históricamente cómo has estado para que determines cómo quieres estar”.

5. Calcula el histórico de ventas. 

Evalúa esta parte de la proyección con el promedio histórico de los costos y con relación a las ventas de la empresa, toma en cuenta si en el último periodo hay algún factor (como la compra de maquinaria) que hiciera reducir este indicador.

6. Haz una proyección de ventas.

Realízala con base en el presupuesto que tienes. Para ello, contesta las siguientes preguntas: ¿en qué cantidades se vende el producto?, ¿cuántos clientes tienes? y ¿cual sera el precio?

7. Realiza un balance general

Una vez que tengas las cifras estimadas del estado de resultados, desarrolla cada indicador del balance general, esta parte representa los pasivos y activos de la empresa. Considera que las cantidades proyectadas tienen que coincidir con todos los rubros del balance. 

8. Prevé el flujo de efectivo.

Con los dos estados financieros anteriores, elabora una proyección del estado de cambios de la situación financiera con base en el efectivo (flujo de efectivo), esta parte describe cómo va a ser la liquidez. Si la cifra final es positiva, tu empresa es rentable; de lo contrario tendrás que replantear tus escenarios. “El flujo de efectivo es importante porque con él puedes saber si te va a faltar o sobrar dinero y con ello determinar cuáles serán tus estrategias de inversión.”

9. Fija las premisas de proyección. 

Determina cuánto puedes incrementar las cifras y a cuántos años. Revisa que en cada periodo se hagan los ajustes necesarios de acuerdo con decisiones importantes que se vayan tomando en la empresa, como la compra de activos, nuevas contrataciones, adquisición de un crédito o incremento de producción.